上海對外經貿大學科研項目經費管理

實施辦法

第一章  總 則

第一條 為了進一步加強與規范學校科研項目經費的管理，明確經濟責任，提高資金使用效益，確保科研工作正常開展，根據《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發[2014]11號)、《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發[2016]50號）、《高等學校哲學社會科學繁榮計劃專向資金管理辦法》（財教[2016]317號）、《國務院關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發[2018]25號）《國務院辦公廳關于抓好賦予科研機構和人員更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（國辦發[2018]127號）等國家、地方各類專項經費管理辦法和相關法律法規，結合我校實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全校各類科研項目經費的管理，包括縱向科研項目經費、橫向科研項目經費和校內科研項目經費。

縱向科研項目經費，主要指項目承擔人通過承擔國家和地方政府所發布的科研計劃內的科研項目而從各級財政部門或上級主管部門獲得的科研項目經費。

橫向科研項目經費，主要指承擔人通過承擔企事業單位、國（境）外組織以市場方式委托的各類基礎研究、科技開發、科技服務、咨詢服務等科研項目，以及由政府有關部門非常規申報渠道下達的科研項目,而獲得的科研項目經費。

校內科研項目經費指學校科研處、二級單位等立項的科研項目所使用的學科建設經費、科研經費。

第三條 科研項目經費是國有資產，凡以學校名義承擔的各類科研項目經費必須全額進入學校財務處指定的銀行賬戶，納入學校財務核算與管理，專款專用。

第四條 項目來源單位有經費管理辦法的，按其辦法執行；沒有管理辦法的，按本辦法執行。

第二章 管理職責

第五條 學校是科研項目經費管理的責任主體，科研項目經費使用實行“統一領導、分級管理、責任到人”的管理體制。校長對學校科研經費管理承擔領導責任。

第六條 各相關職能部門和二級單位按照各司其職、密切配合的原則，完善內部控制和監督約束機制，確保經費管理權和監督權的有效行使。

1．科研處是學校科研業務主管部門，負責對科研項目全過程管理，按照要求組織項目論證和立項，指導項目負責人編制預算，審批預算調整，開展項目效益檢查、評估驗收、績效支出審核等，確保相關經費的合規有效使用。

縱向科研項目管理部門或下達部門有項目資金使用信息公開要求的，由科研處按照相關規定在科研系統內公示項目預算、預算調整、經費決算、外撥資金、結余資金使用等情況。

2．各二級單位是科研項目承擔和開展項目研究的基層管理單位，對本單位各類科研項目經費使用承擔監管責任。對自主立項的科研項目，各二級單位應開展中期檢查和結項管理，確保項目按計劃開展研究，合理合規使用項目經費。各二級單位應當設立科研財務助理，對科研項目預算編制和調整、經費的合規使用、經費決算和驗收等方面進行指導，并監督項目經費的執行進度。

3．財務處負責科研項目經費的財務管理和會計核算。協助科研處指導科研項目預算編制，審查項目經費決算。在會計核算上，財務處按照高等學校會計制度要求和相關財務管理規章制度審核財務報銷,監督相關經費的合規使用。

4. 資產管理處根據職責范圍，對科研項目經費中涉及固定資產和無形資產等的采購、登記、使用、處置進行管理和監督。

5．審計處和監察處根據國家及有關規定，對科研項目經費執行、科研項目經費使用與外撥、科研人員的從業行為進行監督與檢查，對違反國家和學校科研項目經費管理有關法律法規、政策規定的行為依法進行懲處。

6．科研項目負責人是經費使用的直接責任人，要按照經費管理的有關規定開展科學研究和經費使用，對經費使用的合規性、合理性、真實性和相關性承擔經濟與法律責任，并接受上級管理部門和學校相關職能部門的管理和監督。

第七條 建立健全科研財務助理制度，有條件的二級單位或課題組可聘用科研財務助理為教師科研經費管理提供服務。

第三章  預算管理

第八條 項目申報時應當科學合理、實事求是地編制項目預算。

1．縱向科研項目

教委級及以上縱向科研項目：教委級及以上縱向項目經費預算編制嚴格按照項目管理部門或下達部門的管理辦法及預算編制要求執行，以項目管理部門或下達部門批準的預算為準。

按照學校規定可以獲得縱向課題配套經費的項目，項目負責人應按照要求向科研處提交配套經費預算。配套經費不能發放校內人員勞務費。

2．橫向科研項目

項目合同書中有編制預算的以合同書中的預算為準。合同中未編制預算的，所在二級單位審批通過后，由項目負責人填寫我校橫向科研項目預算表，報送科研處審核備案。項目合同書沒有編制預算的，其預算編制應符合本辦法有關規定，其中市內交通費支出一般不超過總經費的30%；勞務費支出一般不超過總經費的50%。

3.校內科研項目

校內科研項目由項目負責人根據學校相關資金管理規定和項目研究需要如實編制執行預算；經費的預算明細需報校內立項單位審核。凡是使用學校經常性預算經費自主立項的校內科研項目，經費預算中不能發放校內人員勞務費。

4. 科研經費預算編制中間接費用的規定

（1）國家、地方專項科研經費管理辦法中規定有間接費用的各類科研項目，間接經費依據《上海對外經貿大學間接費用管理辦法（試行）》編制預算進行管理。

（2）橫向項目管理費依據《上海對外經貿大學橫向科研項目管理辦法》執行。

5.科研項目經費預算執行過程中涉及固定資產購置的，應由項目負責人報資產管理部門審批、備案。

第九條 各類科研項目預算一經批復，原則上不予調整，

確需調整并符合相關項目經費管理辦法規定的，由項目負責人根據項目活動實際需要提出預算調整方案，并按預算編制時的分級授權程序逐級上報、審批和備案。

第四章  支出管理

第十條 各類縱向、橫向、校內科研項目經費的支出應嚴格遵守國家和學校的各項財務制度，經費全部納入學校財務統一管理，遵循“預算先行”的基本原則，嚴格按照核準的預算執行，不準無預算或超預算支出。

第十一條 項目資金屬于政府采購范圍的，應當按照政府采購有關規定執行。對應當實行“公務卡”結算的支出，按照公務卡結算的有關規定執行。專家咨詢費、勞務費等支出，原則上應當通過銀行轉賬方式結算，從嚴控制現金支出事項。

第十二條 除項目經費來源單位另有規定外，各類科研項目經費開支內容包括：

（一）直接費用，指在項目研究過程中發生的與之直接相關的費用：

1. 資料費/印刷出版/信息傳播/知識產權事務費：指項目研究過程中需要支付的資料費（含圖書購置、資料收集、整理、復印、翻拍、翻譯費）、打印費、印刷費、出版費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費及其他知識產權事務等費用。

2. 會議費/差旅費/國際合作與交流費

差旅費：指項目研究過程中開展科學考察、業務調研、學術交流等所發生的國內差旅費等，具體分為外埠差旅費和市內交通費用。外埠差旅費的開支標準參照國家和上海市差旅費相關管理辦法；市內差旅費是指因公市內出差期間發生的市內交通費用，涉及野外考察、野外實驗等科研活動所產生的汽油費等將“一事一議”，報科研處審批。

會議費：指項目研究過程中為組織開展學術研討、專家咨詢以及協調課題等活動而發生的會議費用，包含會議資料、會議場所、會議需支出的合理食宿等費用。開支標準嚴格執行國家和學校有關標準。

國際合作與交流費：指項目研究過程中用于項目研究人員出國及外國專家來華工作的費用，包括國際機票、住宿費和境外公雜費，以及外籍專家招待費等。開支標準嚴格執行國家外事經費管理及學校的有關規定。

會議費/差旅費/國際合作與交流費由項目負責人結合活動實際需要編制預算并按規定統籌安排使用，其中不超過直接經費20%的，不需要提供預算測算依據。

3. 數據采集費：指在項目研究開展過程中發生的調查、訪談、數據購買、數據分析及相應技術服務購買等支出的費用。對于野外考察、數據采集等科研活動中無法取得發票或財政性票據的支出，項目負責人必須向二級單位提交相關證明材料，證實該項支出的真實性，二級單位審核批準后可到財務處按實際發生額予以報銷。

4. 專家咨詢費：指項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費預算由項目負責人按照項目研究實際需要編制，支出標準按照國家有關規定執行。專家咨詢費不得支付給本課題組成員以及履行項目管理職務行為的工作人員。

5.勞務費：指在項目研究過程中支付給參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務費用，以及臨時聘用人員的社會保險補助費用。項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當地科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務確定。

6. 設備費：指項目研究過程中購置或試制的專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。學校資產管理部門負責統一采購、管理，嚴格控制支出，避免重復投入。

7．其它支出：是指科學研究過程中發生的除上述費用之外的其他支出。

（二）間接費用，是指項目依托學校在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要包括補償學校為項目研究提供的現有儀器設備及房屋、水、電、氣、暖消耗等間接成本，有關管理工作費用，以及激勵科研人員的績效支出等。科研項目間接費用按照學校間接費用相關管理辦法執行。

第十三條 科研項目需向合作（外協）單位劃撥合作科研經費的，應在項目任務書或合同書中明確界定，對協作單位資質、承擔的研究任務、外撥資金額度等進行詳細說明，并與合作（外協）單位簽訂合作協議書，嚴格按照項目批準預算執行，經費外撥時須經學校科研管理部門和財務部門審核。項目負責人應對合作（外協）業務的真實性、合法性、合理性、相關性負責。除合同（或協議）有明確規定外，外撥合作科研經費原則上不能超過總經費的30%。

第十四條 科研項目建設經費不得用于基建、罰款、還貸、捐贈、贊助、對外投資以及與科研項目無關的支出，并應認真接受上級主管部門、財政、審計等部門以及校內職能部門的監督和檢查。

嚴禁違規使用科研經費。科研人員應嚴格按照預算批復或合同（任務書）的支出范圍和標準使用經費，嚴禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經費；嚴禁編造虛假合同、編制虛假預算；嚴禁違規將科研經費轉撥、轉移到利益相關的單位或個人；嚴禁購買與科研項目無關的設備、材料；嚴禁虛構經濟業務、使用虛假票據套取科研經費；嚴禁在科研經費中報銷個人家庭消費支出；嚴禁虛列、偽造名單，虛報冒領科研勞務性費用；嚴禁借科研協作之名，將科研經費挪作它用；。如有上述違規行為，由財務處會同有關部門責令改正，違規資金予以追回，并視情況予以通報。學校對直接責任人和相關負責人，按照相關規定進行處理。涉嫌違法的，移交司法機關處理。

第五章  結項、結余管理

第十五條 科研項目完成后，項目負責人需全面清理經費收支和應收應付等款項，暫付款需在項目結題之前全部報銷或歸還。

第十六條 縱向項目結題后，結余經費可在項目通過驗收后的二年內繼續留在原賬戶中，用于科研活動的直接支出（支出預算可以按需調整但不得用于在職人員的勞務費支出）。項目通過驗收二年后，學校負責將剩余經費全額回收并按照項目主管部門相關規定處理（不再另行通知項目負責人）。

橫向項目的結余經費，應按照項目委托方要求執行；若項目委托方無特殊要求的，項目負責人在項目結項后可對其項目結余經費（含項目最后一批撥款經費）繼續使用二年（至截止當年財務年度結束），兩年后仍有結余，由科研處對結余經費進行統籌申請并報校長辦公室批準，統籌經費全部用于學校的科研活動。

第十七條 未通過驗收、撤項及無故中止的項目，學校科研處和財務管理部門有權終止該項目剩余經費使用，其結余資金按原渠道返還或報批科研項目下達方審定。

第六章  附  則

第十八條 本辦法凡與上級部門管理辦法不一致的條款，按上級部門管理辦法執行。

第十九條 本辦法由學校科研處和財務處負責解釋。

第二十條 本辦法自發布之日起實施。《上海對外經貿大學科研項目經費管理實施辦法》（滬經貿大辦[2018]308號）同時廢止。