按照工會經費審查委員會的職責要求，根據《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》《工會會計制度》和《中國工會審計條例》等相關規定，對2019年度學校工會經費收支情況進行了認真審查，審查結果如下，請各位代表審議：

一、2019年度工會經費收支情況

（一）工會經費收入情況

2019年度工會預算收入3,291,428.45元，實際執行為3,406,643.39元，比預算數多115,214.94 元，預算完成率為103.50%。增加的主要原因是：實際收到的職工會費收入比預算多74,037.67元（其中：2018年6-12月會費57,764.62元未能在2018年度及時入賬，于2019年1月轉入工會時入賬），實際收到的撥繳經費收入比預算多29,151.23元。

實際收入包括：（1）職工會費收入194,037.67元，占總收入的5.70%；（2）學校行政撥繳經費收入2,400,579.68元，為收入主要來源，占總收入的70.47%；（3）上級補助收入795,566.89元，占總收入的23.35%；（4）其他收入16,459.15元，占總收入的0.48%。

（二）工會經費支出情況

本年度工會經費預算支出3,291,400.00元，實際執行為2,766,237.40元，比預算數少525,162.60元，預算完成率為84.04%，主要原因是受多種因素影響，學校二級工會的當年撥入經費結余165,683.83元，女職工活動支出減少約70,000.00元，計劃下撥到二級工會的265,000.00元未下撥未使用等。

實際支出包括：（1）職工活動支出1,953,071.50元，占總支出的70.60%；（2）維權支出765,506.80元，占總支出的27.67%；（3）業務支出46,059.10元，占總支出的1.67%；（4）其他支出1,600.00元，占總支出的0.06%。

（三）經費結余情況

本年度收支結余為640,405.99元，主要原因是在撥入經費增加的情況下，實際支出減少。

截至2019年底，工會經費累計結余4,415,948.71元，包含二級部門工會經費余額598,090.73元。

二、審查結論

本次審查我們采取了抽查、詢問、調閱學校工會提供的財務數據及相關資料等方式。經抽查審核：2019度工會經費收入預算完成情況良好，經費開支合法合規，支出比例比較合理，在所有重大事項上能認真執行《工會會計制度》等各項規定，按時編報各類報表，完成年度預決算工作，經費收支賬務清楚、真實，未發現重大違規現象。

三、審查建議

一是加大對工會經費累計結余的消化力度。近幾年工會經費收入增長較快，而支出控制越來越嚴格，其增長相對較慢，導致每年都有結余，截至2019年底，工會經費累計結余4,415,948.71元（2019年度結余640,405.99元，占累計結余的14.5%）。建議學校工會進一步加大工會活動、困難幫扶、送溫暖等資金支持力度，特別是2020年疫情期間，適當增加安全防護、重點幫扶、慰問等支出。

二是加大二級工會經費支出預算執行力度。截至2019年底，二級工會經費累計結余598,090.73元，比2018年底累計結余432,407.00元增加165,683.83元，增幅38.32%。建議二級工會更廣泛的聽取工會會員意見和建議，積極開展豐富多彩的文體活動，用足、用好工會活動經費。       

三是預算編制問題。2019年職工活動支出中的“職工教育費”“宣傳活動費”,維權支出中的“勞動關系協調費”“勞動保護費”和“法律援助費”等，預算執行率低或為零。建議在編制預算時與具體工作計劃安排統籌考慮，細化預算支出事由，或參考歷年發生數，如發生業務較少，可以少做預算或不做預算，使得預算編制更有針對性。