各位代表：
我們按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的職責(zé)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)2018年度學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真審查，審查結(jié)果如下，請(qǐng)各位代表審議：
一、2018年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況
1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況
2018年度工會(huì)預(yù)算收入3,082,950.40元（含2017年度結(jié)余396,306.00元），實(shí)際執(zhí)行為4,823,035.02元，比預(yù)算數(shù)多1,740,084.62元，預(yù)算完成率為156.44%。增加的主要原因是貿(mào)工經(jīng)營(yíng)部清算，收到投資收益1,363,279.29元；上級(jí)教育工會(huì)增撥我校基層工會(huì)專(zhuān)項(xiàng)回?fù)芙?jīng)費(fèi)393,386.00 元、文體活動(dòng)補(bǔ)貼196,693.00元、氣排球比賽經(jīng)費(fèi)136,451.00元等專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。
實(shí)際收入包括：（1）職工會(huì)費(fèi)收入80,907.23元，占總收入的1.68%；（2）學(xué)校行政撥繳經(jīng)費(fèi)收入2,452,657.28元，為收入主要來(lái)源，占總收入的50.85%；（3）上級(jí)補(bǔ)助收入884,885.00元，占總收入的18.35%；（4）投資收益1,363,279.29元，占總收入的28.27%；（5）其他收入41,306.22元，占總收入的0.85%。
2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況
本年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出3,081,500.00元，實(shí)際執(zhí)行為3,243,674.32元，比預(yù)算數(shù)多162,174.32元，預(yù)算完成率為105.26%，增加的主要原因是增撥的文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，使得職工活動(dòng)支出中的文體活動(dòng)費(fèi)超預(yù)算完成。
實(shí)際支出包括：（1）職工活動(dòng)支出3,009,603.89元，占總支出的92.78%；（2）維權(quán)支出120,288.23元（其中：困難職工幫扶費(fèi)118,538.90元），占總支出的3.71%；（3）業(yè)務(wù)支出106,787.10元，占總支出的3.29%；（4）其他支出6,995.10元，占總支出的0.22%。
3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況
本年度收支結(jié)余為1,579,360.70元，主要是貿(mào)工經(jīng)營(yíng)部清算,投資收益款未使用。
截止2018年底，工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余3,715,542.72元，包含二級(jí)部門(mén)工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額432,406.90元，各課題經(jīng)費(fèi)余額108,567.35元。
二、審查結(jié)論
本次審查我們采取了抽查、詢(xún)問(wèn)、調(diào)閱校工會(huì)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料等方式。經(jīng)抽查審核：2018年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算完成情況良好，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支合法合規(guī)，支出比例比較合理，在所有重大事項(xiàng)上能認(rèn)真執(zhí)行《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》等各項(xiàng)規(guī)定，按時(shí)編報(bào)各類(lèi)報(bào)表，完成年度預(yù)決算工作，經(jīng)費(fèi)收支賬務(wù)清楚、真實(shí)，未發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)現(xiàn)象。工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余有待進(jìn)一步加大消化力度。
三、審查建議
1、加強(qiáng)預(yù)算管理和調(diào)整工作。年初預(yù)算制定后，在執(zhí)行中如發(fā)生較大變更，應(yīng)及時(shí)召開(kāi)預(yù)算調(diào)整工作會(huì)議（至少下半年召開(kāi)一次），以便對(duì)年內(nèi)因特殊情況新增的大額經(jīng)費(fèi)收入或支出，通過(guò)會(huì)議集體決策調(diào)整當(dāng)年預(yù)算，報(bào)上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)。
2、加大下級(jí)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行力度。截止2018年底，20個(gè)二級(jí)部門(mén)工會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余432,407元，比2017年累計(jì)結(jié)余111,318元新增288.44%；21個(gè)協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)累計(jì)結(jié)余143,575元，比2017年累計(jì)結(jié)余123,286元新增16.46%。建議校工會(huì)制定經(jīng)費(fèi)使用激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)下級(jí)各部門(mén)工會(huì)和協(xié)會(huì)積極開(kāi)展活動(dòng)，用足、用好工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
3、預(yù)算結(jié)余的使用。對(duì)工會(huì)下屬企業(yè)清算轉(zhuǎn)入的投資收益，建議納入校工會(huì)中長(zhǎng)期工會(huì)工作規(guī)劃；對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)因上級(jí)教育工會(huì)下?lián)軙r(shí)間晚而沒(méi)有在當(dāng)年執(zhí)行，建議在安排下一年預(yù)算時(shí)考慮以前年度的專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，盡早完成預(yù)算。
上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)
第一屆工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)
二〇一九年四月二十二日