上海對外經貿大學預算經費報銷實施辦法（試行）
為規范學校各部門預算經費支出管理，進一步健全和完善財務報銷規定，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》（財政部令第68號）、《政府會計準則》（財政部令第78號）、《高等學校財務制度》（財教[2012]）488號）、《政府會計制度》（財會[2017]25號）以及《上海市財政局 中國人民銀行上海分行 上海市監察局關于本市進一步推進公務卡制度改革的通知》（滬財庫[2012]57號）等規定，結合學校實際情況，制定本辦法。
總則
第一條 本辦法適用除對外承接科研項目經費（縱向和橫向課題經費）以外的所有經費報銷。
第二條 以上所有經費均須納入學校預算管理，在學校批準的預算額度內開支。未列入學校年度預算的追加預算，須按照《上海對外經貿大學預算管理辦法》的規定進行申請，按規定程序審批后納入年度預算。
第三條 經費負責人對經濟業務活動及其票據的真實性、合法性及合理性負責，對經濟業務活動憑證的真實性、完整性進行審核。
第四條 會計人員應按照國家統一的會計制度規定及學校各類規范性管理文件要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求報銷人按照國家統一的會計制度規定及學校各類規范性管理文件要求進行更正、補充。任何人員不得以任何方式授意、指使、強令會計人員違背報銷標準，或偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料。
預算經費報銷基本要求
第五條 用于財務報銷的發票或收據等原始憑證必須合法、合規，不得偽造、涂改、挖補；不得虛構業務，虛開發票。發票或收據的內容包括：單位名稱（上海對外經貿大學）、稅號（12310000425006504M）、日期、經濟內容、數量、金額（大寫小寫的金額必須相符）等信息必須符合相關規定。凡發票抬頭名稱或稅號錯誤或者空缺的，一律不得用于報銷。開具的發票或收據應加蓋出具部門的發票專用章，發票或收據應印有國家稅務或財政部門統一監制章。
經辦人獲取或自行打印的電子發票，均應套印有全國統一發票監制章、銷售方的發票專用章。確保發票要素完整，內容清晰可辨，左上角二維碼區域不能簽字涂改。經費負責人和報銷經辦人對電子發票的真實性、唯一性負責。每張電子發票僅限報銷一次，嚴禁多次打印重復報銷。
第六條 使用外幣結算購買物資、會議注冊等，若有條件提供水單的，報銷時應提供水單作為報銷附件，并以水單記載匯率折算為人民幣金額進行報銷；若不能提供水單的，報銷時應提供購入當日（或當期期初）的中國銀行匯率表作為報銷附件，并以匯率表上的即期匯率（人民幣中間價）將支付的外幣折算為人民幣金額進行報銷。
第七條 從外單位取得的發票如有遺失，應取得原發票存根復印件加蓋原開具單位的發票專用章，并由當事人寫出詳細情況，經項目負責人批準后，方可作報銷憑證。
第八條 嚴格實行公務卡結算制度，凡涉及到公務卡支付目錄中的經濟業務，教職員工應該通過公務卡辦理結算或在財務處辦理銀行轉賬。公務卡支付范圍詳見《上海市市級預算單位公務卡強制結算目錄》。辦理銀行轉賬時需準確提供對方單位的戶名、開戶行、賬號以及款項用途。
第九條 發票使用期限：當年的發票最晚可延至次年的第一季度內報銷。逾期不得用于報銷。
第十條 經費負責人和部門負責人如需授權，須向財務處提交書面授權書，說明授權項目、被授權人及授權期限。
第三章 預算經費報銷細則
第十一條 辦公費:包括辦公用品、文具紙張、賬冊、行政管理用報刊雜志等不納入固定資產管理的低值易耗品。購置辦公用品需附銷售方開具的明細清單并加蓋銷售單位公章，否則一律不予報銷；一次購置多個同種類辦公用品的，需提供領用人簽收單；凡購置的辦公用品需提供固定場所安置的，需提供經該辦公用安置地點情況說明，并加蓋部門公章。
第十一條 印刷費：包括因業務需要用的資料、書刊、講義印刷費、聲像資料費、考試試卷費等的印刷費。印刷費開支500元及以上、5000元以下的，報銷時須附開票單位開具的復印清單、裝訂清單。印刷費開支5000元及以上的，報銷時須附有效書面合同或協議。連號發票視為單張發票。
第十二條 電話費：只有部門或學院因業務需要且在學校規定范圍內可以報銷辦公電話費和寬帶費。個人手機話費、家庭寬帶費、定額話費充值票不得用于財政撥款收入經費和教育收費返還經費的報銷。
第十三條 郵寄費：包括信函、包裹、貨物等物品的郵寄費、快遞費。報銷郵寄費需提供開票單位開具的明細清單并加蓋對方單位公章。
第十四條 市內差旅費：包括上海市內出差的交通費、住宿費等。
1、單次市內交通費報銷原則上不超過2000元，同一輛出租車的車票不予報銷。交通卡定額充值發票不得用于財政撥款收入經費和教育收費返還經費的報銷。
2、單張金額超過200元的大額出租車票需附差旅事由、起始地或目的地等情況說明。
3、租車費，5000元以下的需提供車輛租賃公司提供的明細（包括用車日期、車型、目的地等）以及由學院/部門蓋章的用車情況說明（包括用車人數、用途等）；超過5000（含）的必須提供車輛租賃合同。
第十五條 國內差旅費：國內差旅費，是指因工作需要外埠出差而發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費等。
根據上海市財政局2014年發布的《關于印發<上海市市級機關差旅費管理辦法>的通知》（滬財行【2014】9號）及財政部2016年發布的《關于印發<中央和國家機關工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表>的通知》（財行【2016】71號）的相關規定，結合我校實際情況執行。具體參照《上海對外經貿大學國內差旅費報銷實施辦法》中的相關規定。
第十六條 出國費：單位工作人員因公臨時出國回國的交通費、住宿費、伙食補助費、雜費、簽證、護照等支出。根據《財政部、外交部關于印發<因公臨時出國經費管理辦法>的通知》（財行[2013]516號）的相關規定，結合我校實際情況進行報銷管理。具體參見《上海對外經貿大學因公臨時出國經費報銷實施辦法（試行）》中的相關規定。
第十七條 維修（護）費：與工作相關的電腦等固定資產（不包括交通工具）、辦公設備等的修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用。維修（護）費報銷時需提供由提供維修服務的銷售方開具的維修明細清單，及被維修資產的固定資產卡片復印件。
第十八條 會議費：學校各學院、各部門和各項目（課題）（以下簡稱各單位）單獨或聯合舉辦（含主辦、承辦）的各類會議、論壇，包括國內會議和在華舉辦的國際會議。具體參見《上海對外經貿大學會議費管理辦法》中的相關規定。
第十九條 培訓費
1、參加培訓
外出參加培訓，培訓費報銷需附培訓通知，若通知形式為郵件，須將郵箱頁面一并打印。培訓由第三方公司承辦的，須在培訓通知函中體現，保證發票開具單位公章與培訓通知函一致，如培訓費開票單位與培訓通知中指定的單位不一致，應提供會議承辦方加蓋公章的證明。
2、承辦培訓
根據《上海市市級機關培訓費管理辦法》（滬財行[2017]45號）的相關規定，結合我校實際情況進行報銷管理。
第二十條 公務招待費
1、國內公務接待
根據《黨政機關國內公務接待管理規定》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》與《關于改進工作作風、密切聯系群眾的八項規定》等有關文件精神，結合我校實際情況進行報銷管理。具體參見《上海對外經貿大學國內公務接待費用報銷實施辦法（試行）》
2、外事接待
根據《財政部關于印發<中央和國家機關外賓接待經費管理辦法>的通知》（財行[2013]533號）、《關于印發<上海市市級機關外賓接待經費管理辦法>的通知》（滬財行[2014]24號）等文件的相關規定，結合我校實際情況進行報銷管理。具體參見《上海對外經貿大學外事接待及經費管理辦法》。
第二十一條 勞務費：支付校外人員的勞務費用，如評審費、講座費、咨詢費等。副高級技術職稱專業人員每學時最高不超過500元，正高級技術職稱專業人員每學時最高不超過1000元，院士、全國知名專家每學時一般不超過1500元。講課費按照實際發生的學時計算，每半天最多按4學時計算。其他人員講課費參照上述標準執行。同時為多班次一并授課的，不重復計算講課費。外籍人員參照教務處發放文件標準。
校內人員工資收入一律執行績效工資管理辦法，校外人員經費需預先由人事處核定后下撥。
第二十二條 固定資產購置費：凡購置單價在1000元及以上的通用設備、單價在1500元及以上的專用設備、一次批量采購圖書達到1000元及以上的（發票連號視同一次采購），應先到相關資產管理部門辦理學校的固定資產登記手續，然后憑資產管理部門制作的固定資產卡片一并辦理報銷手續。采購物資屬于上海市財政局當年公布的《政府采購集中采購目錄和采購限額標準》中所列物品的，不得自行采購，必須通過資產管理部門進行政府采購。
第四章 暫借款管理規定
第二十三條 嚴格控制暫借款，實行公務卡結算方式后，原則上不再向教職工個人辦理現金借款。
第二十四條 因公有特殊情況需辦理轉賬借款的，須在網上預約報銷系統中填寫“上海對外經貿大學借款單”，寫明借款日期、借款部門、項目編號、借款用途、借款金額、借款方式等后由借款人和審批人簽名；并附合同、協議等相關依據。
第二十五條 預借款項的借款人應為該項借款的責任人，應對該項借款的歸還或核銷負責。
第二十六條 借款時間一般超過三個月。業務辦理完畢，借款人應及時到財務處辦理借款核銷手續。因故不能按時核銷的借款，借款人或經費審批人應寫明原因以書面形式報財務處。對無正當理由逾期未辦理核銷、經多次催促仍未辦理核銷手續者，財務處可以用借款人的校內津貼分月抵沖借款額，直至全部抵沖完畢。教職工離校時須結清全部暫借款，方可辦理離校手續。
第二十七條 實行零基預算的經費（包括財政撥款收入和教育收費返還收入）一律不得跨年底借款。
第二十八條 財務處設專人負責應收款項的清理、催銷工作，定期核對未核銷的應收款項，查明未核銷原因，督促借款人及時辦理銷賬。
第二十九條 對利用應收款項進行公款私存或收回款項不及時核銷，挪作它用、為個人謀取不正當利益的，財務處將報請學校有關部門，追究相關人員責任。
第五章 附則
第三十條 財務人員根據專業判斷，對于存在疑問的報銷事銷，可要求報銷人員提供情況說明、合同、清單、簽到表、簽收表等相關支撐性附件。
第三十一條 本辦法自校長辦公會議通過之日起施行。原《上海對外經貿大學財務報銷管理規定》(滬經貿大辦〔2017〕300號)同時廢止。
第三十二條 本辦法由財務處負責解釋。國家或上海市如頒布新的規定和辦法，按上位法的規定執行，財務處及時修訂相關財務報銷實施辦法。